ITR-4 ફાઈલિંગ ગાઈડ 2026 – સંપૂર્ણ Step-by-Step માર્ગદર્શન

-

 



ITR-4 ફાઈલિંગ ગાઈડ 2026 – સંપૂર્ણ Step-by-Step માર્ગદર્શન 

પરિચય

જો તમે નાના વેપારી, દુકાનદાર, ફ્રીલાન્સર, પ્રોફેશનલ અથવા ટ્રાન્સપોર્ટ બિઝનેસ ચલાવો છો અને Presumptive Tax Scheme હેઠળ Income Tax Return file કરવા માંગો છો, તો ITR-4 તમારા માટે ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ form છે।

Assessment Year 2026-27 માટે Income Tax Department દ્વારા ઘણા નવા updates આવ્યા છે। ખાસ કરીને:

  • Bank Closing Balance Reporting

  • GST Turnover Matching

  • LTCG Reporting

  • E-Verification Updates

આ article માં આપણે સરળ  ભાષામાં ITR-4 filing નો સંપૂર્ણ process સમજશું જેથી તમે સરળતાથી return file કરી શકો।

ITR-4 શું છે?

ITR-4 એ એવા taxpayers માટેનો return form છે જે Presumptive Taxation Scheme હેઠળ return file કરે છે।

આ form ખાસ કરીને નાના વેપારીઓ અને professionals માટે બનાવવામાં આવ્યું છે જેથી તેમને detailed books maintain કરવાની જરૂર ન પડે।

ITR-4 કોને File કરવું જોઈએ?

નીચેના લોકો ITR-4 file કરી શકે:

Eligible Taxpayers

  • Retail Shop Owners

  • Wholesalers

  • Freelancers

  • Doctors

  • Chartered Accountants

  • Architects

  • Small Traders

  • Transport Business Owners




Applicable Sections

Section 44AD

Small business માટે applicable।

Rule:

  • Digital turnover પર ઓછામાં ઓછું 6% profit બતાવવું પડે

  • Cash turnover પર ઓછામાં ઓછું 8% profit બતાવવું પડે

Section 44ADA

Professionals માટે applicable।

Important:

Gross Receipts નું minimum 50% income declare કરવું પડે।

Section 44AE

Transport business માટે applicable।

Truck owners અને transporters આ scheme લઈ શકે છે।

ITR-4 File કરવા માટે Conditions

Important Eligibility:

  • Total Income ₹50 લાખ સુધી હોવી જોઈએ

  • Resident Individual અથવા HUF હોવું જોઈએ

  • Presumptive taxation choose કરેલું હોવું જોઈએ

  • LTCG on listed shares upto ₹1.25 lakh allowed

Return File કરતા પહેલા Required Documents

ITR file કરતા પહેલા નીચેના documents ready રાખો:

Documents List

  • PAN Card

  • Aadhaar Card

  • Bank Statement

  • GST Details

  • Form 16

  • AIS & Form 26AS

  • TDS Certificates

  • Investment Proofs

  • Profit Details




Step-by-Step ITR-4 Filing Process

Step 1 – Income Tax Portal Login

સૌ પ્રથમ Income Tax Portal પર login કરો।

Login Details:

  • User ID = PAN Number

  • Password Enter કરો

Step 2 – Start New Filing

Portal માં:

  • e-File

  • Income Tax Return

  • File Income Tax Return

પર click કરો।

ત્યારબાદ:

  • Assessment Year 2026-27 select કરો

  • Online Mode choose કરો

Step 3 – Select ITR-4

  • Individual select કરો

  • ITR-4 choose કરો

  • Proceed button પર click કરો

New Tax Regime vs Old Regime

હવે by default New Tax Regime select થાય છે।

New Regime Benefits

  • Lower tax rates

  • Simple filing

  • Less compliance

પણ deductions ઓછી મળે છે।

Old Regime Benefits

જો તમે નીચેની deductions claim કરો છો તો Old Regime beneficial હોઈ શકે:

  • LIC

  • PPF

  • ELSS

  • Home Loan Interest

  • HRA

Business Income Details કેવી રીતે ભરવી?

Section 44AD Filing

જો તમે business owner છો તો:

Required Details:

  • Business Code

  • Digital Sales

  • Cash Sales

યોગ્ય રીતે ભરવું જરૂરી છે।

Example

જો:

  • Digital Sales = ₹10 lakh

  • Cash Sales = ₹2 lakh

તો minimum profit declaration આ પ્રમાણે રહેશે:

  • 6% on Digital Sales

  • 8% on Cash Sales

ઓછું profit બતાવશો તો tax audit issue આવી શકે છે।

Professional Income – Section 44ADA

Freelancers અને Professionals માટે:

Example Professionals:

  • CA

  • Doctor

  • Designer

  • Consultant

  • Architect

Important Rule:

Gross receipts નું minimum 50% income declare કરવું પડે।

Transport Business – Section 44AE

Transporters માટે:

Required Details:

  • Vehicle Number

  • Ton Capacity

  • Ownership Details

Maximum 10 vehicles સુધી scheme applicable છે।

Salary & Other Income Reporting

ITR-4 માં તમે:

  • Salary Income

  • FD Interest

  • Savings Interest

  • House Property Income

પણ report કરી શકો છો।

New Mandatory Update – Bank Closing Balance

AY 2026-27 થી કેટલાક નવા disclosures mandatory થયા છે।

Mandatory Fields:

  • Bank Closing Balance

  • Cash in Hand

  • Debtors

  • Creditors

  • Inventory Value

ઘણા taxpayers આ mistake કરે છે તેથી ખાસ ધ્યાન રાખવું।

GST Turnover Matching

જો તમારી પાસે GST Number છે તો:

Important:

GST Return માં દર્શાવેલ turnover અને ITR turnover match થવું જોઈએ।

Mismatch હોય તો future માં notice આવી શકે છે।

LTCG Reporting in ITR-4

હવે:

  • Listed Shares

  • Mutual Funds

પર ₹1.25 lakh સુધી Long Term Capital Gain ITR-4 માં બતાવી શકાય છે।

પણ:

  • Short Term Gain

  • Capital Loss

હોય તો ITR-3 file કરવું પડશે।

TDS Details Carefully Check કરો

AIS અને Form 26AS માંથી:

  • TDS Amount

  • Deductor Name

  • Section Code

ચેક કરવું જરૂરી છે।

ખોટો section પસંદ કરવાથી refund અટકી શકે છે।

Tax Liability & Interest

જો તમારું payable tax ₹10,000 થી વધુ હોય તો advance tax ભરવું જરૂરી છે।

Late Filing Penalty

જો return late file કરો તો:

Penalty:

  • ₹5,000 સુધી late fee

  • Small taxpayers માટે ₹1,000

Interest પણ લાગી શકે છે:

  • 234A

  • 234B

  • 234C

Return Verification Process

Return submit કર્યા પછી verification ફરજિયાત છે।

Verification Options:

  • Aadhaar OTP

  • Net Banking

  • Bank Account OTP

  • DSC

30 દિવસની અંદર verification કરવું જરૂરી છે।

Important Tips Before Filing

Filing પહેલા આ વસ્તુઓ ચોક્કસ check કરો:

  • AIS Match કરો

  • GST Turnover Verify કરો

  • Bank Accounts Validate કરો

  • TDS Check કરો

  • Tax Calculation Verify કરો

Common Mistakes Avoid કરો

ઘણા લોકો નીચેની mistakes કરે છે:

  • Wrong ITR Form

  • Wrong Bank Account

  • GST mismatch

  • FD interest ન બતાવવું

  • TDS mismatch

આ mistakes future notices લાવી શકે છે।




Conclusion

ITR-4 filing હવે પહેલા કરતા વધુ detailed બની ગઈ છે।

જો તમે:

  • Proper reconciliation કરો

  • Correct details ભરો

  • Time પર filing કરો

તો:

  • Refund ઝડપથી મળશે

  • Notice નહીં આવે

  • Compliance smooth રહેશે

તેથી return file કરતા પહેલા દરેક detail carefully verify કરો અને ત્યારબાદ જ final submit કરો।

Comments

Post a Comment

Popular posts from this blog

FY 2025-26 Car Purchase TCS Refund Guide – Complete Process to Claim 1% TCS Refund

-
Image
  FY 2025-26 Car Purchase TCS Refund Guide – Complete Process to Claim 1% TCS Refund Introduction Nowadays, many people buy cars without paying much attention to the extra charges added to the final invoice. However, if you purchased a car worth more than ₹10 lakh during FY 2025-26, the showroom or dealer may have collected 1% TCS (Tax Collected at Source) from you. Most taxpayers think this amount is a non-refundable extra expense. But the truth is, if your total taxable income is below the tax liability limit, you can claim this TCS amount back by filing your Income Tax Return (ITR). In this article, we will explain the complete process in simple English so you can easily understand: What is TCS on car purchase? Where to check it? How to file ITR? How to claim refund successfully? What is TCS on Car Purchase? TCS stands for Tax Collected at Source. Under the Income Tax Act, when a person purchases a motor vehicle worth more than ₹10 lakh, the seller or dealership collects 1% TCS ...
Read more

GST Registration Process in India (Step-by-Step Guide 2026)

-
Image
  🔥 GST Registration आसान तरीके से कैसे करें? अगर आप नया business शुरू कर रहे हैं या आपका turnover limit cross हो गया है, तो GST Registration करना जरूरी है । लेकिन कई लोगों को process समझ नहीं आता — इसलिए यहाँ हम आपको simple और step-by-step तरीका बता रहे हैं। 📌 किन लोगों को GST Registration जरूरी है? ✔ जिनका turnover ₹40 लाख (goods) से ज्यादा है ✔ जिनका turnover ₹20 लाख (services) से ज्यादा है ✔ Online sellers (Amazon, Flipkart, etc.) ✔ Interstate business करने वाले 👉 अगर आप इन categories में आते हैं, तो GST लेना compulsory है। 📄 GST Registration के लिए जरूरी Documents ✔ PAN Card ✔ Aadhaar Card ✔ Bank Account Details ✔ Address Proof (Electricity Bill / Rent Agreement) ✔ Passport Size Photo 👉 सही documents होने पर approval जल्दी मिलता है। 🧭 Step-by-Step GST Registration Process (2026) ✅ Step 1: Visit GST Portal 👉 Go to official website: https://www.gst.gov.in Click: Services → Registration → New Registration ✅ Step 2: Fill Basic Details (Part...
Read more

ટેક્સ બચાવવાની બેસ્ટ ગાઈડ – કાયદેસર રીતે ઇન્કમ ટેક્સ કેવી રીતે બચાવવો?

-
Image
  ટેક્સ બચાવવાની બેસ્ટ ગાઈડ – કાયદેસર રીતે ઇન્કમ ટેક્સ કેવી રીતે બચાવવો? પરિચય દરેક સેલેરીડ કર્મચારી, બિઝનેસ ઓનર અને ફ્રીલાન્સરનો એક સામાન્ય પ્રશ્ન હોય છે: “ટેક્સ કેવી રીતે બચાવવો?” ઘણા લોકો માને છે કે ટેક્સ સેવિંગ માત્ર અમીર લોકો માટે હોય છે, પરંતુ હકીકતમાં સ્માર્ટ ટેક્સ પ્લાનિંગ દરેક કમાણી કરનાર વ્યક્તિ માટે ઉપયોગી છે. જો તમે કાયદેસર અને સ્માર્ટ રીતે ટેક્સ બચાવવા માંગો છો, તો આ ડિટેઇલ ગાઈડ તમારા માટે ખૂબ ઉપયોગી છે. ટેક્સ સેવિંગ શું છે? સરકાર કેટલીક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ અને ખર્ચ પર ટેક્સ લાભ આપે છે. આ કાયદેસર લાભોનો ઉપયોગ કરીને તમે તમારી ટેક્સેબલ ઇન્કમ ઘટાડીને ટેક્સ બચાવી શકો છો. આ પ્રક્રિયાને ટેક્સ સેવિંગ કહેવામાં આવે છે. ટેક્સ પ્લાનિંગ અને ટેક્સ ચોરીમાં ફરક ટેક્સ પ્લાનિંગ આ કાયદેસર રીત છે જેમાં તમે સરકાર દ્વારા આપવામાં આવેલા નિયમો મુજબ ટેક્સ બચાવો છો. ટેક્સ ચોરી આ ગેરકાયદેસર રીતે આવક છુપાવવાની પ્રક્રિયા છે. હંમેશા કાયદેસર ટેક્સ સેવિંગ પદ્ધતિઓનો જ ઉપયોગ કરો. સેલેરીડ કર્મચારીઓ ટેક્સ કેવી રીતે બચાવી શકે? 1. હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ મેડિકલ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ પર ટેક્સ લાભ મળી શકે છે. પરિવાર માટે...
Read more