TDS Return Form 26Q ઓનલાઈન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું? સંપૂર્ણ Step-by-Step Guide 2026
TDS Return Form 26Q ઓનલાઈન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું? સંપૂર્ણ Step-by-Step Guide 2026
પરિચય
જો તમે કોઈ contractor, freelancer, professional, consultant અથવા vendor ને payment કરો છો અને તેના પર TDS deduct કરો છો, તો તમને દરેક quarter માં TDS Return file કરવું ફરજિયાત બને છે। Salary સિવાયના payments માટે જે return file થાય છે તેને Form 26Q કહેવામાં આવે છે।
ઘણા લોકો માને છે કે 26Q filing બહુ મુશ્કેલ છે અને software વગર થઈ શકતી નથી। પરંતુ હકીકતમાં તમે Government ની free utility અને Income Tax Portal ની મદદથી સરળતાથી return file કરી શકો છો।
આ article માં આપણે સંપૂર્ણ practical process સરળ ગુજરાતી ભાષામાં સમજવાના છીએ।
આ guide માં તમે શીખશો:
Form 26Q શું છે?
કોણે file કરવું પડે?
Due date શું છે?
કયા documents જોઈએ?
RPU Utility કેવી રીતે use કરવી?
FVU file કેવી રીતે generate કરવી?
Portal પર upload કેવી રીતે કરવું?
Common mistakes કેવી રીતે avoid કરવી?
આ article beginners, accountants અને business owners માટે ખૂબ ઉપયોગી રહેશે।
Form 26Q શું છે?
Form 26Q એ quarterly TDS Return છે જે salary સિવાયના payments માટે file કરવામાં આવે છે।
સરળ ભાષામાં સમજીએ:
| Payment Type | Applicable Form |
|---|---|
| Salary Payment | 24Q |
| Non-Salary Payment | 26Q |
કયા Payments માટે 26Q File થાય છે?
જો તમે નીચેના payments પર TDS deduct કર્યો હોય તો સામાન્ય રીતે Form 26Q file કરવું પડે:
Contractor Payment
Professional Fees
Consultancy Charges
Freelancer Payment
Rent Payment
Commission
Brokerage
Technical Services
Interest Payment
ઉદાહરણ:
જો તમે કોઈ CA, designer અથવા consultant ને ₹50,000 payment કર્યું અને તેના પર TDS deduct કર્યો, તો તેનો return Form 26Q માં આવશે।
Form 26Q ની Due Date શું છે?
TDS Return quarterly basis પર file થાય છે।
| Quarter | Period | Last Date |
|---|---|---|
| Q1 | April – June | 31 July |
| Q2 | July – September | 31 October |
| Q3 | October – December | 31 January |
| Q4 | January – March | 31 May |
Q4 માટે extra time આપવામાં આવે છે કારણ કે year-end adjustments કરવાની હોય છે।
Form 26Q File કરવા માટે શું શું જોઈએ?
Return file કરતા પહેલા નીચેની details તૈયાર રાખો:
જરૂરી Documents અને Details
TAN Number
PAN Number
Deductor Details
Mobile Number
Email ID
Challan Details
Deductee PAN
Payment Amount
TDS Amount
Section Details
Step 1 – Income Tax Portal પર Login કરો
સૌથી પહેલા Income Tax Portal પર જઈને TAN Number થી login કરો।
ધ્યાન રાખવું:
PAN થી login કરવાનું નથી
TAN આધારિત account use કરવાનું છે
જો TAN registered નથી તો પહેલા registration complete કરો।
Step 2 – Challan Download કરો
હવે quarterly challan details download કરવી પડશે।
તે માટે:
e-Pay Tax section માં જાઓ
Payment History open કરો
Relevant quarter select કરો
બધા challans download કરો
આ challans માંથી નીચેની details મળશે:
BSR Code
Challan Number
Deposit Date
Amount
આ details આગળ utility માં ઉપયોગી રહેશે।
Step 3 – CSI File Download કરો
હવે CSI file download કરો।
આ file challan verification માટે ઉપયોગમાં લેવાય છે।
તમે આખા વર્ષ માટેની CSI file પણ download કરી શકો છો।
Step 4 – RPU Utility Download કરો
હવે Government ની free RPU Utility download કરો।
આ utility ની મદદથી:
Deductor details ભરાય છે
Challan details add થાય છે
Deductee details ભરાય છે
FVU file generate થાય છે
Step 5 – Utility Extract અને Open કરો
Downloaded ZIP file ને:
WinRAR
WinZip
ની મદદથી extract કરો।
ત્યારબાદ:
TDS_RPU file open કરો
Utility run કરો
Step 6 – Basic Details Fill કરો
હવે form માં basic details ભરવાની રહેશે।
Important Fields
Financial Year
Quarter
TAN
PAN
Entity Name
Address
Email
Mobile Number
જો GST Number હોય તો add કરી શકો છો।
Step 7 – Authorized Person Details ભરો
હવે return verify કરનાર person ની details ભરવી પડશે।
ઉદાહરણ:
Proprietor
Partner
Director
Manager
અહીં PAN અને mobile number સાચો હોવો ખૂબ જરૂરી છે કારણ કે આગળ OTP verification આવશે।
Step 8 – Challan Details Add કરો
હવે challan entries કરવાની રહેશે।
દરેક challan માટે નીચેની details ભરવી પડશે:
| Required Detail |
|---|
| Deposit Date |
| BSR Code |
| Challan Number |
| Challan Amount |
જો interest અથવા late fee pay કરી હોય તો તેની details પણ અહીં add કરવી।
Step 9 – Deductee Details Fill કરો
હવે સૌથી important ભાગ આવે છે — deductee details।
દરેક vendor અથવા person માટે નીચેની વિગતો ભરવી પડશે:
Section Code
PAN Number
Name
Payment Date
Deduction Date
Amount Paid
TDS Amount
TDS Rate
Common Section Codes
| Section | Purpose |
|---|---|
| 194C | Contractor |
| 194J | Professional Fees |
| 194H | Commission |
| 194I | Rent |
ખોટો section પસંદ કરવાથી notice આવી શકે છે।
Important Mistakes Avoid કરો
1. Gross Amount ખોટું ન લખો
જો payment ₹1,00,000 છે અને TDS ₹10,000 છે તો:
Amount Paid = ₹1,00,000
TDS = ₹10,000
₹90,000 લખવાનું નથી।
2. PAN Number ચેક કરો
ખોટો PAN લખવાથી:
Short deduction demand
Notice
Credit mismatch
જવી સમસ્યાઓ આવી શકે છે।
3. Challan Amount Match થવો જોઈએ
Total TDS deposited અને challan allocation match થવું જરૂરી છે।
નહીંતર portal short payment બતાવી શકે છે।
Step 10 – Validate અને FVU File Generate કરો
હવે utility માં:
CSI File import કરો
Output folder select કરો
Validate button પર click કરો
Validation successful થયા પછી ઘણી files generate થશે।
તેમાં સૌથી મહત્વની file છે:
FVU File
આ જ file portal પર upload કરવાની હોય છે।
મહત્વપૂર્ણ Tip
આખું folder ZIP કરશો નહીં।
માત્ર FVU file ને ZIP કરીને upload કરવી।
ઘણા લોકો અહીં ભૂલ કરે છે।
Step 11 – Portal પર 26Q Upload કરો
હવે પાછા Income Tax Portal પર જાઓ:
File Income Tax Forms
TDS Form select કરો
Form 26Q પસંદ કરો
Financial Year પસંદ કરો
Quarter પસંદ કરો
Regular Return પસંદ કરો
હવે ZIP FVU file upload કરો।
Step 12 – OTP Verification Complete કરો
હવે verification process complete કરવી પડશે।
Options:
Aadhaar OTP
DSC
Bank EVC
સૌથી સરળ option Aadhaar OTP છે।
OTP verify થયા પછી return successfully submit થઈ જશે।
Acknowledgement Download કરવાનું ભૂલશો નહીં
Return submit થયા પછી:
Acknowledgement Number મળશે
Filing Status દેખાશે
તે acknowledgement PDF download કરીને safe રાખો।
Next quarter માં તેની જરૂર પડશે।
Late Filing Penalty કેટલી છે?
જો due date પછી return file કરો તો:
Late Fee u/s 234E
₹200 per day late fee લાગી શકે છે।
તે સિવાય interest અને penalty પણ લાગી શકે છે।
એટલે return હંમેશા સમયસર file કરો।
Form 16A ક્યારે Download થશે?
26Q successfully process થયા પછી જ તમે:
Form 16A
TDS Certificate
download કરી શકશો।
એટલે timely filing ખૂબ જરૂરી છે।
Conclusion
શરૂઆતમાં Form 26Q filing technical લાગી શકે છે, પરંતુ સાચી process follow કરો તો તમે સરળતાથી પોતે return file કરી શકો છો।
માત્ર આ બાબતોનું ખાસ ધ્યાન રાખો:
Correct PAN
Correct Challan
Proper Section
Accurate TDS Amount
Valid FVU File
જો આ બધું સાચું રહેશે તો તમારી return સરળતાથી successfully file થઈ જશે।
જો તમે accountant, tax consultant અથવા business owner છો તો આ skill તમારા માટે ખૂબ ઉપયોગી સાબિત થશે।
Comments
Post a Comment