TDS/TCS Challan Payment Process 2026-27 (Income Tax Act 2025)

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TDS/TCS Challan Payment Process 2026-27 (Income Tax Act 2025) 

Introduction

अगर आप Accountant, Tax Consultant, Business Owner, CA Student या TDS return filing का काम करते हैं, तो आपके लिए यह जानना बहुत जरूरी है कि अब 1 अप्रैल 2026 से नया Income Tax Act 2025 लागू हो चुका है। इसके बाद TDS और TCS challan payment की process में कई नए बदलाव किए गए हैं।

पहले हम Financial Year (FY) और Assessment Year (AY) का इस्तेमाल करते थे, लेकिन अब नए सिस्टम में केवल Tax Year का उपयोग किया जाएगा। यानी 1 अप्रैल 2026 से शुरू होने वाला साल अब Tax Year 2026-27 कहलाएगा।

इस ब्लॉग में हम आसान Hindi + Hinglish भाषा में समझेंगे:

  • TDS/TCS Challan कैसे भरें

  • Income Tax Portal पर नई process क्या है

  • सही Section Code कैसे चुनें

  • Minor Head और Major Head क्या होते हैं

  • Net Banking से challan payment कैसे करें

  • Common mistakes कैसे avoid करें

यह article beginners और professionals दोनों के लिए बेहद useful रहेगा।

Income Tax Act 2025 क्या है?

सरकार ने पुराने Income Tax Act 1961 को simplify करने के लिए नया Income Tax Act 2025 लागू किया है। यह Act 1 अप्रैल 2026 से लागू हो चुका है।

अब:

  • FY और AY की जगह “Tax Year” शब्द इस्तेमाल होगा

  • TDS/TCS challan filing की interface बदली गई है

  • नए Section Codes लागू किए गए हैं

  • Portal पर payment process थोड़ा अपडेट किया गया है

Tax Year 2026-27 क्या होता है?

1 अप्रैल 2026 से 31 मार्च 2027 तक का period अब:

Tax Year 2026-27

कहलाएगा।

यदि आपने इस period में किसी payment पर TDS काटा है या TCS collect किया है, तो उसकी challan filing आपको Income Tax Act 2025 के अंतर्गत करनी होगी।

TDS/TCS Challan भरने के 2 तरीके

Income Tax Portal पर TDS/TCS challan दो तरीकों से भरी जा सकती है:

1. Login करके Challan भरना

इस method में:

  • Income Tax Portal पर login करना होगा

  • फिर e-Pay Tax option से challan भरनी होगी

यह तरीका professionals और regular users के लिए best है।

2. Without Login Challan भरना

यदि आप login नहीं करना चाहते, तब भी challan भर सकते हैं।

इसके लिए:

  • Income Tax Portal खोलें

  • नीचे “Quick Links” में जाएं

  • “e-Pay Tax” option पर क्लिक करें

इसके बाद same process follow करनी होगी।

Step-by-Step TDS Challan Payment Process 2026-27

अब पूरा process detail में समझते हैं।

Step 1: Income Tax Portal Login करें

सबसे पहले Income Tax Portal पर जाएं और:

  • User ID

  • Password

  • OTP

की मदद से login करें।

Step 2: e-File → e-Pay Tax पर जाएं

Login के बाद:

e-File → e-Pay Tax

option पर क्लिक करें।

यहीं से TDS/TCS challan generate और payment की जाती है।

Step 3: सही Income Tax Act चुनें

अब portal पर दो options दिखाई देंगे:

  • Income Tax Act 1961

  • Income Tax Act 2025

कौन सा चुनना है?

यदि TDS 31 मार्च 2026 से पहले काटा गया है:

तो Income Tax Act 1961 चुनें।

यदि TDS 1 अप्रैल 2026 के बाद काटा गया है:

तो Income Tax Act 2025 चुनें।

Tax Year 2026-27 के लिए हमेशा Income Tax Act 2025 select करना होगा।

Step 4: New Payment पर क्लिक करें

अब:

New Payment

option पर क्लिक करें।

Step 5: Tax Year Select करें

अब आपको Tax Year चुनना होगा।

यहाँ select करें:

Tax Year 2026-27

यानी:

  • From: 1 April 2026

  • To: 31 March 2027

Step 6: TDS/TCS Tab चुनें

अब portal पर कई टैब दिखाई देंगे।

आपको:

TDS/TCS

tab में जाकर:

Proceed

पर क्लिक करना होगा।

Step 7: Minor Head चुनें

अब Minor Head दिखाई देगा:

Minor Head 200

TDS/TCS regular payment के लिए सामान्यतः यही select किया जाता है।

Step 8: Major Head चुनें

अब Major Head select करना होगा।

दो options मिलते हैं:

1. Company Deductees

यदि deductee कोई company है।

2. Other Than Company Deductees

यदि deductee:

  • Individual

  • HUF

  • Firm

  • Trust

आदि है।

सही option चुनना बहुत जरूरी है।

Step 9: Residential Status चुनें

अब deductee का residential status select करें।

जैसे:

  • Resident

  • Non-Resident

यदि deductee भारत का resident है तो:

Resident Deductee

select करें।

Step 10: सही Section Code चुनें

यह सबसे important step है।

अब portal पर आपको:

Description Box

दिखाई देगा।

यहीं से आपको सही Nature of Payment और Section Code select करना होगा।

Important TDS Section Codes List

Commission & Brokerage

  • Section Code: 106

Machinery Rent

  • Section Code: 108

Land/Building Rent

  • Section Code: 109

Interest Payment

यदि बैंक interest पर TDS काट रही है तो अलग code होगा।

अन्य व्यक्ति/company द्वारा interest payment पर:

  • Section Code: 102

Contractor Payment

Individual/HUF Contractor

  • Section Code: 1023

Other Contractors

  • Section Code: 1024

Technical Services / Royalty

  • Section Code: 1026

Professional Fees

CA, Doctor, Lawyer, Engineer आदि को payment पर:

  • Section Code: 1027

Director Remuneration / Sitting Fees

  • Section Code: 1028

Step 11: TDS Amount Enter करें

अब जितना TDS काटा है वह amount enter करें।

उदाहरण:

  • ₹5,000

  • ₹10,000

  • ₹25,000

आदि।

Step 12: Add Button पर क्लिक करें

अब:

Add

button पर क्लिक करें।

इससे आपकी entry challan में add हो जाएगी।

एक Challan में Multiple Sections Add कर सकते हैं?

हाँ।

अब नए portal में एक ही challan में कई अलग-अलग section codes add किए जा सकते हैं।

उदाहरण:

  • Commission

  • Interest

  • Professional Fees

तीनों की payment एक challan में possible है।

यह नया system accountants के लिए काफी useful है।

Interest / Late Fees / Penalty कैसे भरें?

यदि:

  • Interest

  • Late Fees

  • Penalty

देनी है, तो उसकी amount नीचे separately enter करनी होगी।

यदि applicable नहीं है तो blank छोड़ सकते हैं।

Step 13: Payment Mode Select करें

अब payment method चुनें।

जैसे:

  • Net Banking

  • Debit Card

  • RTGS/NEFT

अधिकतर लोग Net Banking का उपयोग करते हैं।

Step 14: Bank Select करें

अब अपनी bank select करें और:

Continue

पर क्लिक करें।

Step 15: Challan Details Verify करें

अब पूरी challan details दिखाई देंगी।

यहाँ check करें:

  • Tax Year

  • Section Code

  • Amount

  • Major Head

  • Minor Head

यदि सब सही है तो आगे बढ़ें।

Step 16: Pay Now पर क्लिक करें

अब:

Pay Now

button पर क्लिक करें।

इसके बाद:

  • Terms & Conditions accept करें

  • Submit to Bank पर क्लिक करें

Step 17: Net Banking Payment Complete करें

अब bank portal खुलेगा।

यहाँ:

  • Login करें

  • Payment authorize करें

Payment successful होने के बाद आपको वापस Income Tax Portal पर redirect किया जाएगा।

Challan Receipt कैसे Download करें?

Payment successful होने के बाद:

  • Challan counterfoil generate होगी

  • CIN number मिलेगा

  • BSR code मिलेगा

इसे PDF में download करके सुरक्षित रखें।

यह TDS Return filing में काम आएगा।

Common Mistakes जो Avoid करनी चाहिए

गलत Section Code चुनना

सबसे बड़ी गलती यही होती है।

गलत Tax Year चुनना

2026-27 की payment में Tax Year सही चुनें।

Wrong Major Head

Company और Non-company deductee अलग-अलग होते हैं।

Challan Download ना करना

हमेशा receipt save करें।

Conclusion

Income Tax Act 2025 लागू होने के बाद TDS/TCS challan filing process में कई बदलाव आए हैं। लेकिन यदि आप सही step-by-step process follow करते हैं तो challan भरना काफी आसान हो जाता है।

सबसे जरूरी चीज है:

  • सही Tax Year चुनना

  • सही Section Code select करना

  • Challan details verify करना

यदि आप Accountant, Tax Practitioner या Business Owner हैं तो यह नई process समझना आपके लिए बेहद जरूरी है।

अब आप आसानी से Tax Year 2026-27 की TDS/TCS challan online भर सकते हैं।

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