ITR Filing Due Dates FY 2025-26 (AY 2026-27)

Income Tax Return (ITR) फाइल करना हर टैक्सपेयर की महत्वपूर्ण जिम्मेदारी है। हर साल लाखों लोग अपनी ITR समय पर फाइल नहीं कर पाते, जिसके कारण उन्हें लेट फीस, ब्याज और कई अन्य नुकसान उठाने पड़ते हैं। FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए सरकार ने कुछ महत्वपूर्ण बदलाव किए हैं, जिनकी जानकारी हर टैक्सपेयर को होनी चाहिए।

इस लेख में हम ITR Due Date, Late Fees, Belated Return, Revised Return और Updated Return को सरल भाषा में समझेंगे।

ITR Due Date क्यों महत्वपूर्ण है?

कई लोग सोचते हैं कि यदि टैक्स नहीं बनता तो ITR कभी भी फाइल कर सकते हैं। यह पूरी तरह सही नहीं है।

समय पर ITR फाइल करने से:

• Late Fees से बचाव होता है
• Interest से बचाव होता है
• Loss Carry Forward का लाभ मिलता है
• Loan और Visa के लिए Income Proof मिलता है
• Income Tax Notice का जोखिम कम होता है

FY 2025-26 के लिए ITR Due Dates

1. Salary Income वाले Taxpayers

यदि आपकी आय केवल:

• Salary
• Pension
• House Property
• Interest Income

से है और आपको Audit की आवश्यकता नहीं है, तो Due Date होगी:

31 July 2026

2. Business / Professional Income (Without Audit)

यदि आप:

• Trader
• Shop Owner
• Freelancer
• Consultant
• Professional

हैं और आपकी Tax Audit लागू नहीं होती, तो Due Date होगी:

31 August 2026

यह नई राहत सरकार द्वारा प्रदान की गई है।

3. Audit Cases

यदि आपकी Tax Audit Section 44AB के तहत अनिवार्य है, तो:

ITR Due Date: 31 October 2026

इसमें शामिल हो सकते हैं:

• Businesses crossing audit limits
• Certain professionals
• LLP requiring audit

4. Transfer Pricing Cases

यदि आपने:

• International Transactions
• Specified Domestic Transactions

की हैं और Transfer Pricing Report आवश्यक है, तो Due Date होगी:

30 November 2026

ITR समय पर नहीं भरने पर क्या होगा?

यदि आप Due Date के बाद ITR फाइल करते हैं, तो Section 234F के तहत Late Fees लग सकती है।

Late Fees

यदि Total Income ₹5 लाख से अधिक है:

Late Fee = ₹5,000

यदि Total Income ₹5 लाख तक है:

Late Fee = ₹1,000

Section 234A Interest

यदि Tax Payable है और ITR देर से फाइल की जाती है, तो Section 234A के तहत Interest भी देना पड़ सकता है।

Interest सामान्यतः 1% प्रति माह की दर से लगाया जाता है।

Belated Return क्या है?

यदि Due Date निकल गई है तो भी आप ITR फाइल कर सकते हैं।

इसे Belated Return कहा जाता है।

FY 2025-26 के लिए Belated Return सामान्यतः:

31 December 2026 तक

फाइल की जा सकती है।

लेकिन Late Fees लागू हो सकती है।

Revised Return क्या है?

मान लीजिए आपने ITR फाइल कर दी लेकिन बाद में पता चला:

• TDS छूट गया
• Income गलत दिखाई गई
• Deduction Miss हो गई
• Bank Interest जोड़ना भूल गए

तो आप Revised Return फाइल कर सकते हैं।

Revised Return की Last Date:

31 December 2026

तक उपलब्ध रहती है।

Loss Carry Forward का बड़ा फायदा

कई लोग यह गलती करते हैं कि Loss होने पर ITR फाइल नहीं करते।

यह बड़ी गलती हो सकती है।

यदि आपको:

• Business Loss
• Capital Loss
• Speculation Loss

हुआ है और आप भविष्य में उसका लाभ लेना चाहते हैं, तो Due Date के भीतर Return फाइल करना जरूरी है।

अन्यथा Carry Forward का लाभ नहीं मिल सकता।

उदाहरण

मान लीजिए FY 2025-26 में ₹1,00,000 का Business Loss हुआ।

FY 2026-27 में ₹3,00,000 Profit हो गया।

यदि आपने Loss वाली Return समय पर फाइल की थी तो:

Profit ₹3,00,000
(-) Loss ₹1,00,000

Taxable Income = ₹2,00,000

इससे टैक्स बच सकता है।

Updated Return क्या है?

यदि:

• Return बिल्कुल नहीं भरी
• Income छूट गई
• अतिरिक्त Tax देना है

तो Updated Return फाइल की जा सकती है।

सरकार ने इसके लिए लंबी अवधि दी है।

आप Relevant Assessment Year के अंत से 48 महीने तक Updated Return फाइल कर सकते हैं।

Updated Return कब नहीं भर सकते?

Updated Return का उपयोग:

• Refund Claim करने
• Refund बढ़ाने
• Loss Declare करने
• Tax Liability कम करने

के लिए नहीं किया जा सकता।

यह मुख्य रूप से अतिरिक्त Tax भुगतान के लिए उपलब्ध सुविधा है।

Taxpayers द्वारा की जाने वाली आम गलतियाँ

1. AIS Check नहीं करना

AIS में दिखाई गई Income और Return में दिखाई गई Income अलग होने पर Notice आ सकता है।

2. TDS Verify नहीं करना

Form 26AS और AIS जरूर जांचें।

3. Interest Income भूल जाना

FD Interest और Savings Interest को Include करना जरूरी है।

4. Wrong ITR Form चुनना

गलत Form चुनने से Return Defective हो सकती है।

ITR Filing के लिए आवश्यक Documents

• PAN Card
• Aadhaar Card
• Form 16
• Form 26AS
• AIS
• Bank Statements
• Investment Proofs
• Home Loan Interest Certificate
• Capital Gain Details

निष्कर्ष

ITR Filing केवल एक कानूनी औपचारिकता नहीं है बल्कि आपके वित्तीय रिकॉर्ड का महत्वपूर्ण हिस्सा है। FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए Due Dates को ध्यान में रखते हुए समय पर Return फाइल करें।

समय पर ITR Filing से आप Late Fees, Interest और अन्य परेशानियों से बच सकते हैं। यदि आपकी Business Income, Capital Gain या अन्य जटिल आय है, तो किसी Tax Professional की सहायता लेना बेहतर रहेगा।

समय पर ITR फाइल करें, रिकॉर्ड सुरक्षित रखें और टैक्स कंप्लायंस में आगे रहें।

5 FAQs (Hinglish) – ITR Due Dates FY 2025-26 (AY 2026-27)

1. ITR file karne ki last date kya hai?

Agar aap salaried employee hain aur audit applicable nahi hai, to FY 2025-26 (AY 2026-27) ke liye ITR filing ki last date 31 July 2026 hai. Business ya professional taxpayers ke liye due date alag ho sakti hai.

2. Agar ITR due date ke baad file karu to kya hoga?

Due date miss hone par aap Belated Return file kar sakte hain, lekin Section 234F ke tahat ₹1,000 se ₹5,000 tak late fee lag sakti hai. Agar tax payable hai to interest bhi lag sakta hai.

3. Belated Return aur Revised Return mein kya difference hai?

Belated Return due date ke baad file ki jaati hai.
Revised Return tab file ki jaati hai jab pehle se file ki hui ITR mein koi galti, missing income ya incorrect details ko correct karna ho.

4. Kya loss wali ITR bhi due date ke andar file karni zaroori hai?

Haan. Agar aap future years mein Business Loss ya Capital Loss carry forward karna chahte hain, to loss wali ITR ko prescribed due date ke andar file karna bahut zaroori hai.

5. Updated Return kab file kar sakte hain?

Agar aapse ITR file karna chhoot gaya ho ya additional income declare karni ho, to aap Updated Return (ITR-U) file kar sakte hain. Lekin iska use refund claim karne ya tax liability kam karne ke liye nahi kiya ja sakta.

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